Fachlich geprüft von Dirk SteigelsAktualisiert am 27. August 2026Lesezeit: ca. 4 Minuten
Alte Versorgungen können nicht mehr zur Unternehmenssituation, Finanzierung oder persönlichen Planung passen. Problematisch werden insbesondere unklare Zusagen, fehlende Unterlagen, Finanzierungslücken und ungeprüfte Änderungen der Geschäftsführerstellung.
Das Wichtigste auf einen Blick
- Zusage und Rückdeckung zusammen prüfen
- Finanzierungsstand nachvollziehen
- Gesellschaftsrechtliche Veränderungen erfassen
- Änderungen fachübergreifend abstimmen
So wird diese Frage belastbar entschieden
Zusage, Rückdeckung, Finanzierung und Bilanzwirkung werden zusammengetragen und mit der heutigen Geschäftsführerstellung abgeglichen. Danach werden Versorgungslücke, Liquidität und geplante Unternehmensentwicklung betrachtet. Änderungen benötigen eine koordinierte steuerliche, rechtliche und versicherungstechnische Prüfung.
Typische Fehler in der Praxis
- Nur den Rückdeckungsvertrag statt der Zusage prüfen
- Statuswechsel des Geschäftsführers übersehen
- Änderungen ohne steuerliche und rechtliche Abstimmung vornehmen
Quellen und Rechtsgrundlagen
Primärquellen zur eigenständigen Vertiefung. Die konkrete Anwendung hängt vom Einzelfall und vom jeweils aktuellen Rechtsstand ab.