Stand: August 2026
Eine Übergabe innerhalb der Familie wirkt zunächst einfacher als ein Verkauf an Dritte — steuerlich und versicherungstechnisch birgt sie jedoch eigene Fallstricke, die oft erst spät sichtbar werden.
Steuerliche Fallstricke
Schenkungs- und Erbschaftssteuer-Freibeträge lassen sich durch eine gestaffelte, frühzeitig geplante Übergabe deutlich besser ausschöpfen als bei einer kurzfristigen Übertragung. Wer zu spät plant, verschenkt oft erheblichen steuerlichen Spielraum.
Versicherungstechnische Fallstricke
Mit dem Wechsel in der Geschäftsführung ändern sich auch Haftungsfragen — D&O-, Betriebshaftpflicht- und Sachversicherungen sollten auf die neue Führungsstruktur angepasst werden. Gleichzeitig braucht der Übergebende eine eigene, vom Unternehmen unabhängige Altersversorgung.
Planen Sie Ihre familieninterne Übergabe frühzeitig.
Wir verzahnen Steuer-, Versicherungs- und Vorsorgefragen für Sie.
Kostenloses Erstgespräch buchenHäufige Fragen
Wie früh sollte ich eine familieninterne Übergabe planen?
Idealerweise mehrere Jahre im Voraus — so lassen sich Freibeträge gestaffelt nutzen und die eigene Vorsorge rechtzeitig aufbauen.
Was passiert mit meiner eigenen Altersvorsorge nach der Übergabe?
Sie sollte unabhängig vom Unternehmen strukturiert sein — etwa über eine bereits ausfinanzierte Pensionszusage oder eine eigenständige private Vorsorge.
Wie gehe ich mit mehreren Kindern und ungleichen Rollen um?
Eine klare, dokumentierte Regelung — etwa über Gesellschaftsanteile getrennt von der operativen Rolle — vermeidet spätere Konflikte.
Müssen Versicherungen wirklich sofort angepasst werden?
Ja — mit dem Führungswechsel ändern sich Haftungsfragen unmittelbar, eine zeitnahe Anpassung ist wichtig.
Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine individuelle Beratung. Alle Angaben gelten für 2026.