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Für Selbstständige & Freiberufler · Ratgeber 2026

Keine gesetzliche Rente? Eigene Struktur.

Die Basisrente als steuerlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler — was sie leistet und wann sie sich lohnt.

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Steuerlich absetzbarer Beitragsanteil steigt schrittweise bis 2040
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Pfändungsschutz und Anrechnung auf Grundsicherung — anders als bei freiem Kapital
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CaliFair Beratungsteam
Unabhängige Vermögens- und Vorsorgeberatung · über 34 Jahre Berufserfahrung im Team

Stand: August 2026

Für Selbstständige und Freiberufler ohne betriebliche Altersversorgung bietet die Basisrente eine steuerlich geförderte Möglichkeit, gezielt für den Ruhestand vorzusorgen — mit klaren Regeln, aber auch klaren Grenzen.

Das Wichtigste auf einen Blick
Beiträge sind bis zu einem jährlichen Höchstbetrag als Sonderausgabe steuerlich absetzbar
Die Auszahlung erfolgt als lebenslange Rente, nicht als Kapitalauszahlung
Das Kapital ist nicht vererbbar oder beleihbar — anders als bei freien Anlagen
Sie eignet sich als eine von mehreren Säulen, nicht als alleinige Vorsorge

Was die Basisrente steuerlich leistet

Beiträge lassen sich bis zu einem jährlichen Höchstbetrag als Sonderausgaben absetzen — besonders attraktiv in einkommensstarken Jahren. Im Gegenzug ist das Kapital gebunden: Es kann weder vorzeitig entnommen noch vererbt oder beliehen werden.

Für wen sie sich eignet

Besonders für Selbstständige ohne bAV und mit stark schwankendem, teils hohem Einkommen kann die Basisrente ein sinnvoller Baustein sein — als Ergänzung zu ETF-basiertem Vermögensaufbau und einer eigenen BU-Absicherung, nicht als Ersatz dafür.

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Häufige Fragen

Kann ich mir das Kapital vor der Rente auszahlen lassen?

Nein, die Basisrente ist nicht kapitalisierbar — die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange Rente.

Ist die Basisrente pfändungssicher?

Ja, sie genießt im Rahmen bestimmter Grenzen einen besonderen Schutz vor Pfändung.

Lohnt sich die Basisrente auch bei schwankendem Einkommen?

Ja, gerade in einkommensstarken Jahren lässt sich die steuerliche Wirkung gezielt nutzen — bei knappen Jahren kann der Beitrag reduziert werden.

Sollte ich statt Basisrente lieber in ETFs investieren?

Beides ergänzt sich meist sinnvoll — die Basisrente bringt Steuervorteile und Bindung, ETFs bringen Flexibilität.

Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine individuelle Beratung. Alle Angaben gelten für 2026.